GST/QST 雙層消費稅計算器
輸入稅前價與聯邦 GST、省級 QST/PST 稅率，計算兩層稅款與含稅總價。適合到加拿大購物、網購或報價比價。
輸入資料
計算結果
重點速覽：加拿大的消費稅採「聯邦 + 省級」雙層架構。聯邦層面是商品及服務稅 (GST, Goods and Services Tax)，全國劃一 5%；省級層面則因省而異：魁北克徵收省銷售稅 QST 9.975%，卑詩省、薩斯喀徹溫省等徵收 PST，另有部分省份把兩者合併為 HST。在魁北克等「分開計」的省份，GST 與 QST 各自按「稅前價」計算後相加，得出含稅總價——這與香港「標價即實付」的免稅環境截然不同。港人赴加旅遊、留學或網購時，常對結帳時多出的兩層稅款感到困惑：明明標價 CA$1,000，結帳卻要付 CA$1,149.75。本計算器分開列出聯邦 GST 稅款、省級 QST/PST 稅款、稅款合計與含稅總價，並顯示綜合稅率，讓你在下單或報價前就看清真實成本，方便跨境比價與預算。
計算公式
聯邦 GST 稅款 = 稅前金額 × 聯邦稅率
省級 QST/PST 稅款 = 稅前金額 × 省級稅率
含稅總價 = 稅前金額 + 聯邦稅款 + 省級稅款
綜合稅率 = 聯邦稅率 + 省級稅率
$$T_{fed} = N\times r_{fed},\quad T_{prov} = N\times r_{prov}$$$$\text{Gross} = N + T_{fed} + T_{prov}$$使用說明
- 填入稅前金額 (商品或服務標價)。
- 確認聯邦 GST 稅率 (加拿大劃一 5%)。
- 按目的地省份填入省級 QST/PST 稅率 (如魁北克 9.975%)。
- 系統列出兩層稅款、稅款合計、含稅總價與綜合稅率。
稅前 CA$1,000 在不同省份稅率下的兩層稅款與含稅總價 (GST 均 5%)
| 省級稅率 | GST 稅款 (CA$) | 省稅 (CA$) | 含稅總價 (CA$) | 綜合稅率 |
|---|---|---|---|---|
| 魁北克 QST 9.975% | 50.00 | 99.75 | 1,149.75 | 14.975% |
| 卑詩省 PST 7% | 50.00 | 70.00 | 1,120.00 | 12% |
| 曼尼托巴 PST 7% | 50.00 | 70.00 | 1,120.00 | 12% |
| 薩省 PST 6% | 50.00 | 60.00 | 1,110.00 | 11% |
GST 全國一致 5%，含稅總價差異來自省級稅率；魁北克綜合稅率最高，接近 15%。
理財情境案例
案例一：魁北克網購
梁小姐在魁北克網店看中一件稅前 CA$1,000 的外套。GST = 1,000 × 5% = CA$50，QST = 1,000 × 9.975% = CA$99.75。
稅款合計 CA$149.75，含稅總價 = 1,000 + 149.75 = CA$1,149.75，綜合稅率 14.975%。
她原以為 CA$1,000 就能入手，實際要多付近 CA$150。跨境購物把兩層稅算進去才不會超支。
案例二：跨省比價
同一件稅前 CA$5,000 的家具，在魁北克 (QST 9.975%) 與卑詩省 (PST 7%) 購買。
魁北克：GST 250 + QST 498.75 = 稅款 748.75，含稅 CA$5,748.75；卑詩省：GST 250 + PST 350 = 稅款 600，含稅 CA$5,600。
同一標價，兩省含稅價相差 CA$148.75。若可選擇交付省份，稅率差異足以影響大額消費的抉擇。
常見問題
GST 和 QST 有什麼分別？
GST 是加拿大聯邦商品及服務稅，全國劃一 5%；QST 是魁北克省的省銷售稅，稅率 9.975%。兩者各自按稅前價課徵後相加。其他省份的省稅稱 PST，稅率不同；部分省份把 GST 與省稅合併為 HST。
QST 是對含稅價還是稅前價課？
現行 QST 對「稅前價」課徵，與 GST 各自獨立計算後相加，並非在 GST 之上疊加。因此綜合稅率 = 5% + 9.975% = 14.975%。本計算器採此現行計法。
香港有消費稅嗎？
香港奉行簡單低稅制，不設一般銷售稅、消費稅或增值稅，本地標價通常就是實付價。港人只在到加拿大等地消費或網購時才會遇到 GST/QST，故常對「兩層稅」感到陌生。
遊客可以退 GST/QST 嗎？
加拿大聯邦的遊客退稅計劃 (Visitor Rebate Program) 已於 2007 年取消，一般旅客購物不能退回 GST；個別會議或旅遊套票另有安排。實際以加拿大稅務局最新規定為準。
為什麼有些省份只有一個稅？
部分省份 (如安大略) 把 GST 與省稅合併為 HST (Harmonized Sales Tax)，結帳只顯示一個綜合稅率；亞伯達省則只有 5% GST、沒有省稅。填寫本計算器時，把省稅率設為 0 即可模擬只有 GST 的情況。
相關工具
參考資料
本計算器內容由跨境稅務顧問團隊覆核，GST 5% 與 QST 9.975% 等稅率核對自加拿大稅務局及魁北克稅局公開資料。