增值稅計算器
輸入金額與增值稅率，反算含稅金額中的內含稅，或為稅前金額加上 VAT。適合內地採購、歐洲網購、跨境報帳。
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計算結果
重點速覽：增值稅 (VAT，value added tax；內地稱增值稅，部分地區稱 GST) 是一種在商品與服務流轉的每一個環節，按「增值」部分課徵的間接稅。與只在零售徵一次的銷售稅不同，VAT 在生產、批發、零售各環節都課稅，但註冊商家可抵扣「進項稅」，最終稅負仍由消費者承擔。香港奉行簡單稅制，不設 VAT/GST，但這是港人最常在跨境場景遇到的稅：向內地供應商採購 (一般納稅人稅率 13%、部分服務 9% 或 6%)、在歐洲 (多為 20% 上下) 或英國 (20%) 網購時，發票金額往往已含 VAT。本計算器提供「含稅反算」拆出發票中的內含 VAT，以及「稅前加稅」為報價加上 VAT，方便核對供應商發票與計算真實採購成本。
計算公式
反算模式：稅前金額 = 含稅總價 ÷ (1 + 稅率)；內含 VAT = 含稅總價 − 稅前金額
加稅模式：VAT = 稅前金額 × 稅率；含稅總價 = 稅前金額 + VAT
稅率以小數計 (例如 13% = 0.13)
$$\text{Net} = \dfrac{\text{Gross}}{1+r},\quad \text{VAT} = \text{Gross}-\text{Net}$$$$\text{VAT} = \text{Net}\times r,\quad \text{Gross} = \text{Net}\times(1+r)$$使用說明
- 輸入金額：反算模式填含稅總價，加稅模式填稅前價。
- 填入當地 VAT 稅率 (如內地 13%、歐洲 20%)。
- 選擇計算模式：「含稅反算」或「稅前加稅」。
- 系統即時顯示 VAT 稅款、稅前金額與含稅總價。
含稅總價 HK$10,000 在不同增值稅率下反算的稅前金額與內含 VAT
| 增值稅率 | 稅前金額 (HK$) | 內含 VAT (HK$) | 含稅總價 (HK$) |
|---|---|---|---|
| 5% | 9,523.81 | 476.19 | 10,000.00 |
| 10% | 9,090.91 | 909.09 | 10,000.00 |
| 13% | 8,849.56 | 1,150.44 | 10,000.00 |
| 20% | 8,333.33 | 1,666.67 | 10,000.00 |
同樣 HK$10,000 的含稅發票，稅率愈高、內含的 VAT 愈多、真正的貨值 (稅前) 愈少。核對內地或歐洲供應商發票時，用反算模式可看清貨款與稅款各佔多少。
理財情境案例
案例一：核對內地供應商發票
某港商向內地供應商入貨，收到一張含稅金額人民幣 11,300 元的增值稅專用發票，稅率 13%。
用反算模式：稅前貨款 = 11,300 ÷ 1.13 = 8,849.56 元 (計算器以 HK$ 顯示邏輯相同)，內含 VAT = 11,300 − 8,849.56 = 1,150.44 元。
拆開後可核對供應商是否按正確稅率開票，並在成本核算中把貨款與可能可抵扣的進項稅分開處理。
案例二：歐洲網購含稅價
李先生在歐洲網店看到含稅價相當於 HK$10,000 的商品，當地 VAT 20%。
用反算模式：稅前價 = 10,000 ÷ 1.20 = HK$8,333.33，內含 VAT = HK$1,666.67。
若他符合遊客退稅資格，可退回的正是這部分內含 VAT (扣除手續費)。看清內含稅，才知道退稅到底能省多少。
常見問題
香港有增值稅 (VAT) 嗎？
沒有。香港不設增值稅或商品及服務稅 (GST)，本地交易不會加 VAT。VAT 主要在跨境場景遇到，例如向內地、歐洲、英國等地採購或網購時，發票金額通常已含當地 VAT。
增值稅和銷售稅有什麼不同？
增值稅在生產到零售的每個流轉環節按增值部分課稅，並容許註冊商家抵扣進項稅；銷售稅則只在最終零售向消費者徵收一次。對消費者最終負擔可能相近，但機制與發票處理不同。
內地增值稅率是多少？
內地一般納稅人的增值稅基本稅率為 13% (適用大部分貨物銷售)，交通運輸、建築等部分項目為 9%，部分現代服務業為 6%。小規模納稅人另有徵收率。實際稅率以稅務機關規定為準。
含稅反算為什麼是除以 (1 + 稅率)？
因為含稅價 = 稅前價 × (1 + 稅率)。要從含稅價還原稅前價，就要反過來除以 (1 + 稅率)；再用含稅價減稅前價，即得內含的 VAT。這與「稅前加稅」互為逆運算。
VAT 可以退稅嗎？
對註冊商家而言，進項 VAT 通常可抵扣或退還；對遊客而言，部分國家 (歐盟、英國等) 提供離境退稅，需在指定商店消費並辦理手續。可用反算模式先估算內含 VAT，實際可退金額以當地規則與手續費為準。
相關工具
參考資料
本計算器內容由持牌稅務顧問團隊覆核，增值稅機制與香港稅制說明核對自香港稅務局及政府公開資料。