GST 計算器
輸入金額與 GST 稅率，為稅前價加上商品及服務稅，或從含稅價反算內含 GST。適合澳洲、新加坡、加拿大等地消費比價。
輸入資料
計算結果
重點速覽：商品及服務稅 (GST，goods and services tax) 是一種對絕大部分商品與服務徵收的廣泛消費稅，機制上與增值稅 (VAT) 相同——在流轉各環節課稅、註冊商家可抵扣進項稅，最終由消費者承擔。它與只在零售徵一次的美式銷售稅不同。採用 GST 的地區包括澳洲 (10%)、新加坡 (9%)、加拿大 (聯邦 GST 5%，部分省另有 PST/HST)、新西蘭 (15%)、印度等。香港奉行簡單稅制，並不徵收 GST，但港人到這些地方旅遊、網購或移居時就會實際遇到。本計算器提供「稅前加稅」把稅前價乘上稅率得出含稅總價，以及「含稅反算」從含稅價除以 (1 + 稅率) 拆出內含 GST，讓你清楚知道消費中稅款佔多少、真正的貨值又是多少。
計算公式
加稅模式：GST = 稅前金額 × 稅率；含稅總價 = 稅前金額 + GST
反算模式：稅前金額 = 含稅總價 ÷ (1 + 稅率)；內含 GST = 含稅總價 − 稅前金額
稅率以小數計 (例如 10% = 0.10)
$$\text{GST} = \text{Net}\times r,\quad \text{Gross} = \text{Net}\times(1+r)$$$$\text{Net} = \dfrac{\text{Gross}}{1+r},\quad \text{GST} = \text{Gross}-\text{Net}$$使用說明
- 輸入金額：加稅模式填稅前價，反算模式填含稅總價。
- 填入當地 GST 稅率 (如澳洲 10%、新加坡 9%)。
- 選擇計算模式：「稅前加稅」或「含稅反算」。
- 系統即時顯示 GST 稅款、稅前金額與含稅總價。
稅前金額 HK$1,000 在不同 GST 稅率下的稅款與含稅總價
| GST 稅率 | 稅前金額 (HK$) | GST 稅款 (HK$) | 含稅總價 (HK$) |
|---|---|---|---|
| 5% | 1,000.00 | 50.00 | 1,050.00 |
| 7% | 1,000.00 | 70.00 | 1,070.00 |
| 10% | 1,000.00 | 100.00 | 1,100.00 |
| 15% | 1,000.00 | 150.00 | 1,150.00 |
同樣稅前 HK$1,000，在新加坡 (9% 前一階 7%)、澳洲 (10%)、新西蘭 (15%) 的含稅價各不同。旅遊消費比價時，把 GST 加進去才是實付價。
理財情境案例
案例一：澳洲旅遊消費
張小姐到澳洲旅遊，看中一件稅前價相當於 HK$1,000 的商品，當地 GST 10%。
用加稅模式：GST = 1,000 × 10% = HK$100，含稅總價 = HK$1,100。
澳洲部分標價已含 GST、部分未含，結帳前宜先確認。若符合遊客退稅計劃 (TRS)，離境時或可退回這 HK$100 的 GST。
案例二：新加坡發票反算
陳先生在新加坡收到一張含稅總價 HK$1,090 的發票，當地 GST 9%。
用反算模式：稅前金額 = 1,090 ÷ 1.09 = HK$1,000.00，內含 GST = HK$90.00。
拆開後可核對商戶開票是否正確，也方便公司報帳時把貨款與稅款分列。
常見問題
香港有商品及服務稅 (GST) 嗎？
沒有。香港曾在 2006 年討論開徵 GST，但因社會反對而擱置，至今仍不設 GST 或增值稅。GST 主要在澳洲、新加坡、加拿大、新西蘭、印度等採用當地稅制的地方遇到。
GST 和增值稅 (VAT) 有分別嗎？
本質上相同，都是對商品及服務在流轉各環節按增值部分課稅、可抵扣進項稅的間接稅，只是不同地區用不同名稱：多數歐洲國家稱 VAT，澳洲、新加坡、加拿大、印度等稱 GST。計算方式一致。
常見地區的 GST 稅率是多少？
澳洲 10%、新加坡 9% (2024 年起)、新西蘭 15%、加拿大聯邦 GST 5% (部分省另有 PST 或合併為 HST)。印度採多級 GST (0%、5%、12%、18%、28%)。實際稅率以當地稅務機關公布為準。
標價是否已含 GST？
視乎地區與商戶。澳洲、新加坡的零售標價多已含 GST；加拿大等地常以稅前價標示、結帳才加稅。購物前先看清標示或詢問，才能準確比價；本計算器兩種模式都能對應。
遊客可以退 GST 嗎？
部分地區提供遊客退稅，例如澳洲的旅客退稅計劃 (TRS)、新加坡的電子退稅 (eTRS)，需符合最低消費並在指定商店與離境時辦理。退的是內含 GST 部分 (扣手續費)，可用反算模式先估算金額。
相關工具
參考資料
本計算器內容由持牌稅務顧問團隊覆核，GST 機制與香港稅制說明核對自香港稅務局及政府公開資料。