營運資金計算器
由流動資產與流動負債，算出反映短期償債與營運彈性的營運資金。
輸入資料
HK$
HK$
計算結果
HK$600,000
計算公式
營運資金 = 流動資產 − 流動負債。
使用說明
- 輸入一年內可變現的流動資產總額。
- 輸入一年內到期的流動負債總額。
- 查看營運資金 (為正代表短期資源有緩衝、為負代表週轉壓力)。
常見問題
營運資金為負一定有問題嗎？
不一定。負營運資金代表流動負債大於流動資產，多數情況是週轉壓力的警號;但某些商業模式 (如超市、快餐等收現快、付款慢的零售) 能靠高速周轉長期維持負營運資金而運作良好。關鍵是看現金流是否穩定、供應商付款條件與存貨周轉速度，不能只憑正負判斷。
營運資金越多越好嗎？
不是。過多營運資金可能代表現金閒置、存貨積壓或應收帳款收不回，資金運用效率低，機會成本高。理想是「足夠支撐營運又不浪費」。應結合存貨周轉、應收/應付天數 (現金週期) 一起看，追求在流動性與效率之間取得平衡。
營運資金和流動比率有甚麼分別？
營運資金是「流動資產 − 流動負債」的絕對金額;流動比率是「流動資產 ÷ 流動負債」的比值。金額看規模、比率看倍數關係，便於跨公司比較 (如比率 1.5 代表流動資產是流動負債的 1.5 倍)。兩者互補：金額知緩衝多大，比率知覆蓋倍數，通常一起分析短期償債能力。