Roth IRA 計算器
輸入初始結餘、每月稅後供款、預期年回報率與供款年期，估算 Roth IRA 帳戶到退休時的複利終值，以及可免稅提取的投資收益。
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計算結果
重點速覽：Roth IRA 是美國一種退休帳戶，最大特色是「稅後供款、退休免稅提取」：供款時用的是已完稅的收入，帳戶內的投資收益與日後合資格提取全部免稅。這與傳統 IRA / 401(k)「稅前供款、提取時課稅」剛好相反。它的優勢在於——若你預期退休時稅率不會更低，或看好長線資產大幅增值，先繳稅、鎖定日後免稅增長往往更划算。香港薪俸稅制沒有對應的 Roth 帳戶，但強積金與合資格延期年金 (QDAP) 的投資收益在提取時同樣不課稅，精神相近。本計算器以每月複利模型，估算稅後供款滾存至退休的帳戶終值，並突顯當中可免稅取回的投資收益。
計算公式
帳戶終值 = 初始結餘 × (1 + 月利率)^月數 + 每月供款 × [((1 + 月利率)^月數 − 1) ÷ 月利率]
月利率 = 年回報率 ÷ 12，月數 = 年期 × 12
累計稅後投入 = 初始結餘 + 每月供款 × 月數
免稅投資收益 = 帳戶終值 − 累計稅後投入
$$FV = P(1+i)^n + PMT\cdot\dfrac{(1+i)^n-1}{i}$$$$i = \dfrac{r}{12},\quad n = \text{years}\times 12$$$$\text{Tax-free Gain} = FV - \left(P + PMT\times n\right)$$使用說明
- 填入目前 Roth IRA / 稅後退休帳戶的初始結餘 (新開戶填 0)。
- 輸入每月以稅後收入投入的供款金額。
- 設定預期年回報率與距離退休的年期。
- 系統即時計算退休時帳戶終值、累計稅後投入與可免稅提取的投資收益。
初始結餘 HK$10,000、每月供款 HK$600、年回報率 7% 下，不同供款年期的帳戶終值與免稅收益
| 供款年期 | 累計稅後投入 (HK$) | 帳戶終值 (HK$) | 免稅投資收益 (HK$) |
|---|---|---|---|
| 10 年 | 82,000 | 123,947.50 | 41,947.50 |
| 20 年 | 154,000 | 352,943.38 | 198,943.38 |
| 30 年 | 226,000 | 813,147.57 | 587,147.57 |
| 40 年 | 298,000 | 1,738,002.15 | 1,440,002.15 |
供款年期愈長，免稅投資收益佔終值的比例愈高——40 年時免稅收益 (約 HK$144 萬) 已是稅後本金 (HK$29.8 萬) 的近 5 倍，這正是 Roth 帳戶「先繳稅換日後免稅」的最大價值。
理財情境案例
案例一：年輕人用 Roth 鎖定免稅增長
王先生 30 歲、稅後退休帳戶初始結餘 HK$10,000，每月以稅後薪金供款 HK$600，假設長線年回報 7%，供款 30 年至 60 歲退休。
代入計算：帳戶終值約 HK$813,147.57，累計稅後投入 HK$226,000，可免稅提取的投資收益約 HK$587,147.57。
他總共只投入 22.6 萬稅後本金，退休時卻能免稅取回 81 萬，其中 58 萬的收益完全不用課稅。年紀愈輕、時間愈長，Roth 的免稅複利效益愈突出。
案例二：40 年超長線的複利奇蹟
若王先生 25 歲就開始、供款 40 年至 65 歲，同樣月供 HK$600、7% 回報，帳戶終值可達約 HK$1,738,002.15，免稅投資收益約 HK$1,440,002.15。
多供 10 年 (多投入約 7.2 萬本金)，終值卻多了約 92 萬，且這 92 萬全屬免稅收益。
這說明退休儲蓄「時間比金額更重要」。香港雖無 Roth，但強積金與合資格延期年金 (QDAP) 同樣享提取時免稅的優勢，愈早開始滾存愈有利。
常見問題
Roth IRA 和傳統 IRA / 401(k) 的稅務有什麼不同？
傳統 IRA / 401(k) 是「稅前供款、提取時課稅」——供款當年可扣稅，退休提取才繳稅；Roth IRA 則是「稅後供款、提取免稅」——供款時已繳稅，帳戶內收益與提取全免稅。若你預期退休時稅率不會更低，Roth 的先繳稅、鎖定免稅增長往往更有利。
香港沒有 Roth IRA，這計算器對我有用嗎？
有。它示範了「稅後供款 + 免稅複利增長」的效果。香港的強積金與合資格延期年金 (QDAP) 提取時同樣免稅，精神與 Roth 相近。你可把每月供款填成自己的退休投資金額，估算長線可累積、且提取時免稅的退休金。
為什麼計算器強調『免稅投資收益』？
因為 Roth 帳戶的最大賣點就是收益免稅。數據表顯示，供款年期愈長，收益佔終值比例愈高——40 年時免稅收益是本金的近 5 倍。突顯這一欄，是要說明長線持有 Roth 能免掉的稅額有多可觀。
計算結果有扣通脹和費用嗎？
沒有。輸出為名義金額，未計通脹與投資費用。要估實質購買力，可把年回報率減約 2%–3% 通脹再算；投資管理費同樣可從回報率扣除後再估。
臨近退休還適合用高回報假設嗎？
不建議。較高預期回報通常伴隨較高波動，臨近退休若遇市場大跌，恢復時間有限。一般做法是年輕時股票比重較高、追求增長，臨近退休逐步轉向保守資產、鎖定成果。你可調低年回報率，模擬保守配置下的終值。
相關工具
參考資料
本計算器內容由持牌理財策劃團隊覆核，稅後供款複利模型與香港 QDAP / 強積金提取免稅特性核對自稅務局及積金局公開資料。