RMD 計算器
輸入退休帳戶年底結餘與對應年齡的預期壽命因子，計算當年最低強制提取額 (RMD)、平均每月提取金額及提取佔結餘的百分比。
輸入資料
計算結果
重點速覽：RMD (required minimum distribution，最低強制提取) 是美國稅法規定：退休帳戶 (如 401(k)、傳統 IRA) 持有人到指定年齡 (現行為 73 歲) 起，每年必須提取一筆「最低金額」並就此課稅，以免退休金無限期延稅。當年應提取額 = 上一年年底帳戶結餘 ÷ 「預期壽命因子」，因子由 IRS 統一壽命表 (Uniform Lifetime Table) 按年齡給出，年紀愈大因子愈小、提取比率愈高。香港強積金雖沒有強制最低提取的規定 (65 歲後可一筆過或分期提取)，但退休後如何規劃每年的提取金額、避免過快耗盡或過度保守，同樣重要。本計算器示範以壽命因子推算年度提取額的方法，可作退休提取節奏的參考。
計算公式
當年最低提取額 = 退休帳戶年底結餘 ÷ 預期壽命因子
平均每月提取 = 當年最低提取額 ÷ 12
提取佔結餘比率 = 當年最低提取額 ÷ 帳戶結餘 × 100%
$$\text{RMD} = \dfrac{\text{Account Balance}}{\text{Life Expectancy Factor}}$$$$\text{Monthly} = \dfrac{\text{RMD}}{12}$$$$\text{Withdrawal Rate} = \dfrac{\text{RMD}}{\text{Balance}}\times 100\%$$使用說明
- 填入上一年度 12 月 31 日的退休帳戶結餘。
- 按持有人年齡，從 IRS 統一壽命表填入對應的預期壽命因子。
- 系統即時計算當年最低提取額、平均每月提取與提取佔結餘的百分比。
- 隨年齡增長、因子變小，可逐年重算以掌握提取節奏。
退休帳戶結餘 HK$2,000,000 下，不同年齡 (IRS 統一壽命表因子) 對應的最低提取額
| 年齡 | 預期壽命因子 | 當年最低提取額 (HK$) | 提取佔結餘比率 |
|---|---|---|---|
| 73 歲 | 26.5 | 75,471.70 | 3.77% |
| 75 歲 | 24.6 | 81,300.81 | 4.07% |
| 80 歲 | 20.2 | 99,009.90 | 4.95% |
| 85 歲 | 16.0 | 125,000.00 | 6.25% |
| 90 歲 | 12.2 | 163,934.43 | 8.20% |
年齡愈大、壽命因子愈小，最低提取比率愈高——由 73 歲的 3.77% 逐步升至 90 歲的 8.20%，反映稅法要求晚年加快提取。
理財情境案例
案例一：73 歲首次強制提取
退休人士張先生 73 歲，退休帳戶上一年底結餘 HK$2,000,000，按 IRS 統一壽命表 73 歲的因子 26.5 計算。
當年最低提取額 = 2,000,000 ÷ 26.5 ≈ HK$75,471.70，平均每月約 HK$6,289.31，佔帳戶結餘約 3.77%。
這是他必須提取並課稅的下限，可視需要提取更多，但不得低於此數，否則在美國會有高額罰款。以此推算每月現金流，有助安排退休生活開支。
案例二：年齡漸長、提取比率上升
同樣帳戶結餘 HK$2,000,000，張先生到 85 歲時因子降為 16.0，當年最低提取額升至 HK$125,000 (每月約 HK$10,417)，提取比率達 6.25%。
相比 73 歲的 3.77%，晚年被要求提取的比率明顯提高，因為稅法假設餘下壽命較短、需加快提取。
香港強積金雖無強制最低提取，但退休提取同樣要平衡「用不夠」與「太快耗盡」。可用此模型作參考，配合年金產品確保長者晚年仍有穩定現金流。
常見問題
什麼是 RMD？香港有這個規定嗎？
RMD (最低強制提取) 是美國稅法規定：退休帳戶持有人到 73 歲起，每年必須至少提取一筆金額並課稅，以免退休金無限延稅。香港沒有強制最低提取——強積金 65 歲後可一筆過或分期提取、時間自由。但退休後怎樣規劃每年提取金額同樣重要，本計算器可作提取節奏的參考工具。
預期壽命因子從哪裡來？該填多少？
因子取自美國 IRS 的統一壽命表 (Uniform Lifetime Table，2022 年起適用)，按年齡給出。常用值：73 歲 26.5、75 歲 24.6、80 歲 20.2、85 歲 16.0、90 歲 12.2。年紀愈大、因子愈小，提取比率愈高。你只需按持有人年齡填入對應數字即可。
為什麼年紀愈大、提取比率愈高？
因為壽命因子近似「餘下的預期提取年數」。年紀愈大、餘下年數愈少 (因子愈小)，同一筆結餘除以較小的因子，得出的提取額與比率就愈高。稅法藉此確保退休金在有生之年逐步提取、逐步課稅，而非長期延稅。
我可以提取多於最低金額嗎？
可以。RMD 只是「下限」，你可視生活開支或稅務規劃提取更多。但在美國若提取低於 RMD，未提部分會被課以罰款。香港沒有此罰則，提取全憑個人退休現金流規劃，本計算器的最低提取額可作為「至少提多少才不會太保守」的參考基準。
退休後如何用這個結果規劃現金流？
把年度提取額除以 12，即得每月可動用的退休現金流基準。建議每年以最新年底結餘與新的壽命因子重算一次，並配合年金產品鎖定終身收入，兼顧「不太快耗盡本金」與「維持穩定生活開支」。累積階段的退休金估算可參考我們的退休儲蓄與 401(k) 計算器。
相關工具
參考資料
本計算器內容由持牌理財策劃團隊覆核，最低提取模型參照 IRS 統一壽命表，並與香港強積金提取安排核對自積金局公開資料。