403(b) 計算器
輸入初始結餘、每月供款、預期年回報率與供款年期，估算 403(b) 退休帳戶到退休時的複利終值、累計本金與投資收益。
輸入資料
計算結果
重點速覽：403(b) 是美國專為公立學校、大學、醫院及慈善等非營利機構員工設立的稅前退休供款計劃，運作與企業界的 401(k) 幾乎相同：僱員從薪金撥出稅前資金、僱主往往按比例配對，投入基金長線複利滾存，退休提取時才課稅。它的存在是為了讓教師、醫護、社福等非牟利界別員工也能享有稅務優惠的退休儲蓄。香港沒有 403(b)，但教育及資助機構常設「公積金計劃」或職業退休計劃 (ORSO)，加上全民適用的強積金 (MPF)，本質同樣是定期供款、長線複利、退休提取。本計算器以每月複利模型，估算初始結餘加上每月供款在指定年回報率下滾存至退休的帳戶終值。
計算公式
帳戶終值 = 初始結餘 × (1 + 月利率)^月數 + 每月供款 × [((1 + 月利率)^月數 − 1) ÷ 月利率]
月利率 = 年回報率 ÷ 12，月數 = 年期 × 12
累計投入本金 = 初始結餘 + 每月供款 × 月數
投資收益 = 帳戶終值 − 累計投入本金
$$FV = P(1+i)^n + PMT\cdot\dfrac{(1+i)^n-1}{i}$$$$i = \dfrac{r}{12},\quad n = \text{years}\times 12$$$$\text{Interest} = FV - \left(P + PMT\times n\right)$$使用說明
- 填入目前 403(b) / 退休帳戶的初始結餘 (新開戶填 0)。
- 輸入每月供款金額 (可包含僱主配對部分)。
- 設定預期年回報率與距離退休的年期。
- 系統即時計算退休時帳戶終值、累計投入本金與投資收益。
初始結餘 HK$30,000、每月供款 HK$2,000、年回報率 6% 下，不同供款年期的帳戶終值
| 供款年期 | 累計投入本金 (HK$) | 帳戶終值 (HK$) | 投資收益 (HK$) |
|---|---|---|---|
| 10 年 | 270,000 | 382,340.60 | 112,340.60 |
| 20 年 | 510,000 | 1,023,387.92 | 513,387.92 |
| 28 年 | 702,000 | 1,897,551.24 | 1,195,551.24 |
| 35 年 | 870,000 | 3,093,127.14 | 2,223,127.14 |
教職員或醫護若能在整個職涯持續供款，28 年時投資收益 (約 HK$120 萬) 已超過累計本金 (HK$70.2 萬)——長線穩定供款是非牟利界別累積退休金的關鍵。
理財情境案例
案例一：教師的整個職涯退休累積
陳老師 35 歲、退休帳戶初始結餘 HK$30,000，每月供款 HK$2,000 (含機構配對)，假設長線年回報 6%，供款 28 年至 63 歲退休。
代入計算：帳戶終值約 HK$1,897,551.24，累計投入本金 HK$702,000，投資收益約 HK$1,195,551.24。
她整個職涯投入約 70 萬本金，退休時累積近 190 萬，其中逾六成是投資收益。這說明教職員只要持續穩定供款，同樣能靠複利累積可觀的退休金。
案例二：多做 7 年的加乘效果
若陳老師延後退休、供款延長至 35 年，同樣月供 HK$2,000、6% 回報，帳戶終值可達約 HK$3,093,127.14，投資收益約 HK$2,223,127.14。
多供 7 年 (多投入約 16.8 萬本金)，終值卻多了約 120 萬。後段的每一年都處於複利最強的階段，延後退休或延長供款的邊際效益極高。
香港教育及資助機構員工除機構公積金外，亦可透過 TVC (每年扣稅上限 HK$60,000) 額外為退休加碼，享稅務優惠。
常見問題
403(b) 和 401(k) 有什麼分別？
兩者的稅務與運作幾乎相同，最大分別在於適用對象：401(k) 供私人企業員工，403(b) 則專供公立學校、大學、醫院、慈善等非營利機構員工。計算邏輯 (定期供款 + 複利滾存) 完全一致，所以本計算器與 401(k) 計算器只是預設情境不同。
香港的教職員 / 醫護可以怎麼套用？
香港教育及資助機構常設公積金計劃或職業退休計劃 (ORSO)，加上強積金 (MPF)。你把每月供款填成自己與機構合計的供款額，即可估算退休帳戶的長線終值，作為退休規劃的參考。
每月供款要包含僱主配對嗎？
建議包含。因為帳戶實際滾存的是「僱員 + 僱主」的總供款。若你只想看自己投入部分的增長，也可只填僱員供款；想看帳戶完整終值，就填合計金額。非牟利機構的僱主配對比例往往較慷慨，別漏算。
結果有考慮通脹與基金費用嗎？
沒有。輸出為名義金額，未扣通脹與基金管理費。要看實質購買力，可把年回報率減約 2%–3% 通脹再算；香港強積金基金開支比率 (FER) 約 0.5%–2%，也可從回報率扣除後再估。
退休帳戶什麼時候能提取？
美國 403(b) 一般要 59 歲半後提取，提前提取有罰款。香港強積金一般要 65 歲退休時提取，或符合提早退休、永久離港等法定情況才可提取。本計算器只估算累積階段的終值；退休後的最低提取規劃可參考我們的 RMD 計算器。
相關工具
參考資料
本計算器內容由持牌理財策劃團隊覆核，退休供款複利模型與香港職業退休計劃 / 強積金供款規則核對自積金局及稅務局公開資料。