毛利與銷售稅計算器
由成本、目標毛利率與銷售稅率，計算不含稅售價、稅額、含稅售價與利潤。
輸入資料
計算結果
計算公式
不含稅售價 = 成本 ÷ (1 − 毛利率 ÷ 100)。
銷售稅額 = 不含稅售價 × 稅率 ÷ 100。
含稅售價 = 不含稅售價 + 銷售稅額;利潤 = 不含稅售價 − 成本。
使用說明
- 輸入商品成本與目標毛利率。
- 輸入適用的銷售稅率 (香港一般填 0)。
- 查看不含稅售價、稅額、含稅售價與利潤。
常見問題
毛利率 (margin) 和加成率 (markup) 有什麼分別？
這是定價時最容易混淆、卻至關重要的一組概念，兩者的分母不同。毛利率 (margin) 是「利潤 ÷ 售價」，即利潤佔『售價』的百分比;本計算器就是以毛利率為目標來反推售價。加成率 (markup) 則是「利潤 ÷ 成本」，即利潤佔『成本』的百分比。舉例：成本 HK$100、售價 HK$166.67、利潤 HK$66.67。此時毛利率 = 66.67 ÷ 166.67 ≈ 40%;而加成率 = 66.67 ÷ 100 ≈ 66.67%。可見同一筆買賣，用毛利率表達是 40%，用加成率表達卻是約 67% — 加成率數字通常比毛利率大。混淆兩者會導致嚴重的定價錯誤：若老闆想要「40% 利潤空間」，心裡想的是毛利率，卻錯用「成本 × 1.4」(即 40% 加成) 來定價，實際毛利率只有約 28.6%，利潤遠低於預期。因此，定價時一定要先弄清楚「你說的百分比，分母是售價 (margin) 還是成本 (markup)」。本計算器採用毛利率口徑;若你想以加成率思考，可使用「毛利與加成計算器」互相對照。
銷售稅是加在售價上，還是從利潤裡扣？香港有銷售稅嗎？
銷售稅 (sales tax) 的性質，是「加在售價之上、由最終消費者承擔」的稅，而不是從商戶利潤裡扣的。運作上，商戶在標價 (不含稅售價) 之外，按稅率額外向顧客收取稅款，這筆稅款只是「代收」，之後要繳交給稅務機關，並不屬於商戶的收入或利潤。所以在本計算器中，你會看到「利潤」是由『不含稅售價 − 成本』計算，與稅額無關;稅額只影響「顧客最終要付的含稅總價」。這一點對定價很重要：商戶應先根據成本與目標毛利定出「不含稅售價」以確保利潤，再在結帳時加上銷售稅。關於香港：香港是少數沒有一般性銷售稅、消費稅 (GST) 或增值稅 (VAT) 的地區，日常大部分貨品與服務的零售並不徵收此類稅項 (個別特定商品如煙、酒、燃油等另有稅項)。因此，香港的一般商戶使用本計算器時，可將「銷售稅率」設為 0，計算器就變成純粹的毛利定價工具;若你為海外地區定價或作學習用途，則按當地適用稅率填寫。
為什麼售價要用「成本 ÷ (1 − 毛利率)」而不是「成本 ×(1 + 毛利率)」？
因為毛利率的分母是「售價」而非「成本」，所以要用除法反推，這正是最常見的定價陷阱。毛利率的定義是「利潤 ÷ 售價」。假設目標毛利率 40%，意思是「利潤要佔售價的 40%」，換言之「成本要佔售價的 60% (即 1 − 40%)」。由於成本已知，要求出售價，就用『售價 = 成本 ÷ 0.6』— 這就是公式『成本 ÷ (1 − 毛利率÷100)』的由來。以成本 HK$100 為例，售價 = 100 ÷ 0.6 ≈ HK$166.67，此時利潤 66.67 佔售價 166.67 恰好是 40%，正確。相反，若誤用『成本 × (1 + 40%) = 100 × 1.4 = HK$140』，那 140 其實是「加成 40%」的售價，其毛利率只有 (140 − 100) ÷ 140 ≈ 28.6%，遠達不到 40% 的目標。這個差異在成本高、毛利目標大時會非常顯著，足以侵蝕大量利潤。因此，只要你的目標是「毛利率」，就必須用除法反推售價，本計算器已為你正確處理，避免這個常見錯誤。