毛利與增值稅計算器
由成本、目標毛利率與增值稅 (VAT) 稅率，計算不含稅售價、VAT 稅額、含稅售價與利潤。
輸入資料
計算結果
計算公式
不含 VAT 售價 = 成本 ÷ (1 − 目標毛利率)。
VAT 稅額 = 不含 VAT 售價 × VAT 率。
含 VAT 售價 = 不含 VAT 售價 + VAT 稅額。
利潤 = 不含 VAT 售價 − 成本。
使用說明
- 輸入每件商品或服務的成本 (不含 VAT)。
- 輸入以不含 VAT 售價為基準的目標毛利率。
- 輸入當地 VAT 稅率 (香港無 VAT 可填 0)。
- 查看不含 VAT 售價、VAT 稅額、含 VAT 售價與利潤。
常見問題
為什麼毛利率要以「不含 VAT 售價」計算，而不是含稅價？
這是定價時最常見、也最重要的觀念。毛利率 (margin) 的定義是「(售價 − 成本) ÷ 售價」，這裡的「售價」指的是商戶真正賺到的、屬於自己的收入 — 也就是「不含 VAT 售價」。而 VAT (增值稅) 是商戶「代政府向顧客收取」的稅款，收到後要上繳給稅務機關，它從來都不屬於商戶的收入或利潤。因此，如果你把 VAT 也算進「售價」再去計毛利率，就等於把「幫政府收的錢」誤當成自己的營業額，結果會高估毛利率、也高估利潤，導致定價偏低、實際賺得比預期少。舉例：成本 HK$200、想要 30% 毛利，正確做法是不含 VAT 售價 = 200 ÷ 0.7 = HK$285.71，這時毛利 = 285.71 − 200 = HK$85.71，佔不含稅售價的 30%，完全正確;之後才在 HK$285.71 上另加 VAT 給顧客。本計算器正是依此邏輯：先由成本與毛利率求出不含 VAT 售價，再加 VAT，確保你的毛利率與利潤反映的是「真正到手的錢」。
香港沒有 VAT，這個計算器對我有用嗎？
有用，但要看你的銷售對象。香港目前確實沒有實施增值稅 (VAT) 或商品服務稅 (GST)，所以如果你只在香港本地銷售，把「VAT 稅率」欄填 0 即可 — 這時含 VAT 售價會等於不含 VAT 售價，計算就退化成單純的「毛利率定價」，一樣好用。但很多香港商戶其實會用到 VAT：一是做出口、跨境電商或向海外顧客報價時，對方所在地 (如英國 20%、歐盟多國、新加坡 GST、澳洲 GST、中國內地增值稅等) 有 VAT/GST 制度，你需要在報價中正確反映當地稅款;二是採購或轉售海外商品時要理解含稅與不含稅價的換算。這時本計算器就能幫你在「達到目標毛利」的同時，把當地 VAT 一併算清楚，避免報價時漏計稅款或錯把稅款當利潤。換言之，香港用家把它當「毛利定價器」用、需要時再填入當地 VAT 率即可。
「毛利率」和「加成率 (markup)」有什麼分別？
這兩個都是描述「賺多少」的比率，但分母不同，很容易搞混。毛利率 (margin) 的分母是「售價」：毛利率 = (售價 − 成本) ÷ 售價;加成率 (markup) 的分母是「成本」：加成率 = (售價 − 成本) ÷ 成本。因為售價一定大於成本，所以對同一單生意，加成率永遠會比毛利率高。舉例：成本 HK$200、不含稅售價 HK$285.71，利潤同樣是 HK$85.71 — 以售價為分母，毛利率 = 85.71 ÷ 285.71 = 30%;以成本為分母，加成率 = 85.71 ÷ 200 = 42.86%。可見「30% 毛利」不等於「加價 30%」;若你誤以「30% 加成 (成本 × 1.3)」來定價，售價只會是 HK$260，毛利率其實只有約 23%，達不到目標。定價時務必弄清楚你手上的目標數字是「毛利率」還是「加成率」，兩者不能直接互換。本計算器的「目標毛利率」欄用的是以售價為分母的毛利率;若你想以成本為基準看加成，可另用毛利與加成 (margin and markup) 計算器。