毛利與銷售稅計算器
由成本、目標毛利率與銷售稅率，計算不含稅售價、稅額、含稅售價與利潤。
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計算結果
重點速覽：毛利與銷售稅計算器 (margin & sales tax) 由成本、目標毛利率與銷售稅率，算出不含稅售價、稅額、含稅售價與利潤。公式：不含稅售價 = 成本 ÷ (1 − 毛利率)；稅額 = 不含稅售價 × 稅率；含稅售價 = 兩者相加；利潤 = 不含稅售價 − 成本。銷售稅由消費者承擔、商戶代收代繳，利潤與 VAT/稅款無關。
計算公式
不含稅售價 = 成本 ÷ (1 − 毛利率 ÷ 100)。
銷售稅額 = 不含稅售價 × 稅率 ÷ 100。
含稅售價 = 不含稅售價 + 銷售稅額;利潤 = 不含稅售價 − 成本。
$$P_{ex} = \dfrac{\text{Cost}}{1 - m}, \quad \text{Tax} = P_{ex} \times t$$$$P_{inc} = P_{ex} + \text{Tax}, \quad \text{Profit} = P_{ex} - \text{Cost}$$使用說明
- 輸入商品成本與目標毛利率。
- 輸入適用的銷售稅率 (香港一般填 0)。
- 查看不含稅售價、稅額、含稅售價與利潤。
毛利與銷售稅計算範例
| 成本 | 毛利率 | 銷售稅率 | 不含稅售價 | 稅額 | 含稅售價 | 利潤 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HK$100 | 40% | 8% | HK$166.67 | HK$13.33 | HK$180.00 | HK$66.67 |
| HK$200 | 30% | 8.25% | HK$285.71 | HK$23.57 | HK$309.29 | HK$85.71 |
| HK$50 | 25% | 5% | HK$66.67 | HK$3.33 | HK$70.00 | HK$16.67 |
先由成本與毛利率求出不含稅售價，再加銷售稅。利潤只由不含稅售價 − 成本得出，與稅額無關 —— 銷售稅只是代收代繳。
理財情境案例
案例一：達到目標毛利並加上銷售稅
某商品成本 HK$100，目標毛利率 40% (以不含稅售價為分母)，銷售稅率 8%，求各項金額。
先求不含稅售價 = 成本 ÷ (1 − 毛利率) = 100 ÷ (1 − 0.4) = 100 ÷ 0.6 = HK$166.67；銷售稅額 = 166.67 × 8% = HK$13.33；含稅售價 = 166.67 + 13.33 = HK$180.00；利潤 = 166.67 − 100 = HK$66.67。
顧客最終付 HK$180，但其中 HK$13.33 是要上繳的銷售稅，不是商戶賺的。商戶真正利潤是 HK$66.67，恰好佔不含稅售價 166.67 的 40%，與目標毛利率一致。可見商戶應先按成本與目標毛利定出『不含稅售價』確保利潤，再在結帳時加上銷售稅。
案例二：售價為何要用『成本 ÷ (1 − 毛利率)』而非『成本 × (1 + 毛利率)』？
這是最常見的定價陷阱。毛利率的分母是『售價』而非『成本』:目標毛利率 40% 意思是『利潤要佔售價的 40%』,換言之『成本要佔售價的 60% (即 1 − 40%)』。成本已知，故售價 = 成本 ÷ 0.6，這就是公式『成本 ÷ (1 − 毛利率)』的由來。以成本 HK$100 為例，售價 = 100 ÷ 0.6 ≈ HK$166.67，利潤 66.67 佔售價恰好 40%。
若誤用『成本 × (1 + 40%) = 100 × 1.4 = HK$140』,那 140 其實是『加成 40%』的售價，其毛利率只有 (140 − 100) ÷ 140 ≈ 28.6%，遠達不到 40% 的目標。這個差異在成本高、毛利目標大時會非常顯著，足以侵蝕大量利潤。只要目標是『毛利率』,就必須用除法反推售價。
實務提醒：(1) 香港是少數沒有一般性銷售稅/消費稅/增值稅的地區，大部分貨品與服務零售不徵此稅 (個別如煙、酒、燃油另有稅項)，本地商戶可把稅率填 0，計算器即退化為純毛利定價；(2) 本計算器用毛利率口徑，若想以成本為基準看加成，可用『毛利與加成計算器』對照；(3) 為海外地區 (如美國各州) 定價時按當地適用稅率填寫，實際稅務請以當地法規與專業意見為準。
常見問題
毛利率 (margin) 和加成率 (markup) 有什麼分別？
這是定價時最容易混淆、卻至關重要的一組概念，兩者的分母不同。毛利率 (margin) 是「利潤 ÷ 售價」，即利潤佔『售價』的百分比;本計算器就是以毛利率為目標來反推售價。加成率 (markup) 則是「利潤 ÷ 成本」，即利潤佔『成本』的百分比。舉例：成本 HK$100、售價 HK$166.67、利潤 HK$66.67。此時毛利率 = 66.67 ÷ 166.67 ≈ 40%;而加成率 = 66.67 ÷ 100 ≈ 66.67%。可見同一筆買賣，用毛利率表達是 40%，用加成率表達卻是約 67% — 加成率數字通常比毛利率大。混淆兩者會導致嚴重的定價錯誤：若老闆想要「40% 利潤空間」，心裡想的是毛利率，卻錯用「成本 × 1.4」(即 40% 加成) 來定價，實際毛利率只有約 28.6%，利潤遠低於預期。因此，定價時一定要先弄清楚「你說的百分比，分母是售價 (margin) 還是成本 (markup)」。本計算器採用毛利率口徑;若你想以加成率思考，可使用「毛利與加成計算器」互相對照。
銷售稅是加在售價上，還是從利潤裡扣？香港有銷售稅嗎？
銷售稅 (sales tax) 的性質，是「加在售價之上、由最終消費者承擔」的稅，而不是從商戶利潤裡扣的。運作上，商戶在標價 (不含稅售價) 之外，按稅率額外向顧客收取稅款，這筆稅款只是「代收」，之後要繳交給稅務機關，並不屬於商戶的收入或利潤。所以在本計算器中，你會看到「利潤」是由『不含稅售價 − 成本』計算，與稅額無關;稅額只影響「顧客最終要付的含稅總價」。這一點對定價很重要：商戶應先根據成本與目標毛利定出「不含稅售價」以確保利潤，再在結帳時加上銷售稅。關於香港：香港是少數沒有一般性銷售稅、消費稅 (GST) 或增值稅 (VAT) 的地區，日常大部分貨品與服務的零售並不徵收此類稅項 (個別特定商品如煙、酒、燃油等另有稅項)。因此，香港的一般商戶使用本計算器時，可將「銷售稅率」設為 0，計算器就變成純粹的毛利定價工具;若你為海外地區定價或作學習用途，則按當地適用稅率填寫。
為什麼售價要用「成本 ÷ (1 − 毛利率)」而不是「成本 ×(1 + 毛利率)」？
因為毛利率的分母是「售價」而非「成本」，所以要用除法反推，這正是最常見的定價陷阱。毛利率的定義是「利潤 ÷ 售價」。假設目標毛利率 40%，意思是「利潤要佔售價的 40%」，換言之「成本要佔售價的 60% (即 1 − 40%)」。由於成本已知，要求出售價，就用『售價 = 成本 ÷ 0.6』— 這就是公式『成本 ÷ (1 − 毛利率÷100)』的由來。以成本 HK$100 為例，售價 = 100 ÷ 0.6 ≈ HK$166.67，此時利潤 66.67 佔售價 166.67 恰好是 40%，正確。相反，若誤用『成本 × (1 + 40%) = 100 × 1.4 = HK$140』，那 140 其實是「加成 40%」的售價，其毛利率只有 (140 − 100) ÷ 140 ≈ 28.6%，遠達不到 40% 的目標。這個差異在成本高、毛利目標大時會非常顯著，足以侵蝕大量利潤。因此，只要你的目標是「毛利率」，就必須用除法反推售價，本計算器已為你正確處理，避免這個常見錯誤。
銷售稅要不要計進毛利率？為什麼含稅價和不含稅價會影響定價判斷？
這是使用本計算器最核心的觀念：銷售稅『不應』計進毛利率，毛利率必須以『不含稅售價』為基準來算 —— 搞錯這點會系統性地高估盈利、定價偏低。先講原理。銷售稅是『商戶代政府向顧客收取、之後要上繳』的稅款，它從一開始就不屬於商戶的收入，更不是利潤，只是暫時經手的『代收款』。所以計算商戶到底賺多少 (毛利率、利潤) 時，必須把這筆代收的稅撇除，只看『不含稅售價 − 成本』。本計算器的『利潤』欄正是這樣算的，與稅額完全無關；稅額只影響『顧客最終要付的含稅總價』。再講『為什麼含稅價與不含稅價會影響定價判斷』。想像一個錯誤示範：某商戶成本 HK$100，看到含稅售價 HK$180，就以為毛利率 = (180 − 100) ÷ 180 ≈ 44%，覺得很賺。但 HK$180 裡有 HK$13.33 是要上繳的銷售稅，商戶真正到手的只有不含稅的 HK$166.67，真實毛利率是 (166.67 − 100) ÷ 166.67 = 40%。若商戶誤信那個虛高的 44%，可能會覺得『毛利很夠、可以再降點價搶生意』,結果一降價，真實毛利就被壓到危險水平，甚至蝕本。反過來，如果商戶在定價時忘了『之後還要加稅給顧客』,只按不含稅價思考顧客的接受度，也可能低估了顧客實際要掏的錢 (含稅總價)，影響對『這個價位好不好賣』的判斷。所以正確的定價流程是：第一步，只用成本與目標毛利率定出『不含稅售價』,確保自己該賺的利潤到位 (本計算器的核心)；第二步，在結帳時把銷售稅『另加』在不含稅售價上，得出顧客要付的含稅總價；第三步，評估顧客對『含稅總價』的接受度 (因為那才是顧客實際掏的錢)。把『我賺多少』(看不含稅) 和『顧客付多少』(看含稅) 這兩件事分開來想，就不會被含稅價的假象誤導。本站另有『毛利與增值稅計算器』與『毛利與加成計算器』可搭配使用。
各行業合理毛利率大約多少？毛利率高就一定賺錢嗎？
『合理毛利率』因行業而異，沒有統一標準，而『毛利率高』也不等於『最終賺錢』—— 理解這兩點才不會被單一數字誤導。先講行業差異。毛利率高低主要取決於『產品成本結構』與『附加價值』。一般而言：零售與批發業毛利率通常偏低 (可能個位數到一兩成)，因為主要賺進貨轉賣的差價、靠走量取勝；餐飲業食材成本佔比高，毛利率中等；而軟件、數碼內容、品牌授權、專業服務等『邊際成本極低』的行業，毛利率可以非常高 (多做一份的成本趨近於零)。所以拿零售業的低毛利去跟軟件業的高毛利比較沒有意義，要比也應跟『同業』比。再講『毛利率高不一定賺錢』這個關鍵觀念。毛利率算的是『(售價 − 商品直接成本) ÷ 售價』,只扣掉了銷貨成本 (進貨、原料、直接人工)，還沒扣掉一大堆其他開支。一門生意最終賺不賺錢 (淨利)，還要從毛利裡再扣除：租金、水電、薪資、行銷、平台佣金、運費、退貨損耗、利息、稅金等『營運費用』。所以完全可能『毛利率漂亮、淨利卻很薄甚至虧損』—— 例如毛利率 60%，但租金貴、人事重、行銷燒錢，扣完所剩無幾。反過來，零售業毛利率雖低，但若營運費用控制得好、周轉快、量大，淨利也可能可觀。使用本計算器要特別注意：這裡算的毛利率是最上層的定價換算，『沒有』計入運費、平台佣金、退貨與營運固定成本 (銷售稅另計、也不算利潤)。所以你設定的目標毛利率，必須『預留足夠空間』覆蓋這些後續開支，否則帳面達標、實際蝕本。建議先估算所有『非商品直接成本』佔營收的比例，再加進目標毛利率裡。本站另有『利潤計算器』與『淨利率計算器』可幫你把其他成本一併納入。
相關工具
參考資料
內容審核：香港計算器財經團隊。計算邏輯與公式參考香港金融管理局（HKMA）及投資者及理財教育委員會（IFEC）之個人理財計算指引，結果僅供參考，實際以相關機構公佈為準。