有效企業稅率計算器
由所得稅費用與稅前利潤，算出企業實際負擔的有效稅率。
輸入資料
HK$
HK$
計算結果
17%
計算公式
有效稅率 = 所得稅費用 ÷ 稅前利潤 × 100%。
使用說明
- 輸入損益表中的所得稅費用總額。
- 輸入扣除所得稅之前的會計利潤。
- 查看企業實際負擔的有效稅率。
常見問題
有效稅率和法定稅率有甚麼分別？
法定稅率是稅法規定的名義稅率 (如香港法團利得稅 16.5%);有效稅率則是公司實際繳付的稅費佔稅前利潤的比例。由於免稅收入、不可扣稅開支、稅務優惠、折舊免稅額、以往虧損抵扣等因素，有效稅率通常會偏離法定稅率。
為甚麼有效稅率會低於或高於法定稅率？
低於的常見原因包括：享有稅務優惠、有免稅收入、動用以往年度虧損抵扣、折舊免稅額較高等。高於的原因則可能是有大量不可扣稅開支、一次性稅務調整、或需就海外業務在其他稅區繳稅。所以有效稅率能更真實反映稅務負擔。
香港的利得稅率是多少？
香港法團的法定利得稅率為 16.5%，並設兩級制：首 200 萬元應評稅利潤按 8.25%、其餘按 16.5%。實際有效稅率會因扣稅項目、免稅額等而不同。此計算器只作概念示範，正式計稅與申報請以稅務局規定為準。