現金轉換週期計算器 (CCC)
由 DSO、DIO 與 DPO，算出現金從投入到收回的天數 (CCC)。
輸入資料
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計算結果
90天
計算公式
CCC = DSO + DIO − DPO。
使用說明
- 輸入應收帳款周轉天數 (DSO)。
- 輸入存貨周轉天數 (DIO)。
- 輸入應付帳款周轉天數 (DPO)。
- 查看現金轉換週期 (天數越短代表現金回流越快)。
常見問題
現金轉換週期為負代表甚麼？
CCC 為負代表公司在還沒付款給供應商之前，就已經賣出商品並收到客戶的錢，等於用供應商的無息資金做生意，是極佳的營運資金狀態。部分現金零售、電商與訂閱制企業能做到 (賣得快、客戶付現、對供應商賒帳)。這類公司幾乎不需自有營運資金，現金流非常健康。
如何縮短現金轉換週期？
有三個槓桿：一是加快收款、縮短 DSO (收緊信用、加強催收、提供提早付款折扣);二是加快存貨周轉、縮短 DIO (改善需求預測、減少滯銷、精實庫存);三是合理延長付款、增加 DPO (與供應商協商更長帳期，但要平衡關係與折扣)。三者任一改善都能降低 CCC，減少營運資金需求。
CCC 越短一定越好嗎？
一般而言越短越好，代表現金運用越有效率。但要留意手段的副作用：DSO 壓太低可能趕客、DIO 壓太低可能缺貨、DPO 拖太長可能傷供應商關係。理想是在提升現金效率的同時，不損害銷售、供貨與夥伴關係。應與同業及自身歷史比較看趨勢，而非盲目追求最短。