實際現金價值計算器 (ACV)
由重置成本、已用年數與可用年限，算出資產經折舊後的實際現金價值 (ACV)。
輸入資料
計算結果
重點速覽：實際現金價值 (ACV，Actual Cash Value) 是資產在扣除使用折舊後、目前實際值多少錢，常用於財產保險理賠與資產估值。ACV = 重置成本 × (1 − 已用年數 ÷ 可用年限)，其中『1 − 已用年數 ÷ 可用年限』即剩餘價值比例。
計算公式
ACV = 重置成本 × (1 − 已用年數 ÷ 可用年限)。
$$ACV = \text{重置成本} \times \left(1 - \dfrac{\text{已用年數}}{\text{可用年限}}\right)$$使用說明
- 輸入以現價購買同等新品的重置成本。
- 輸入資產已使用的年數。
- 輸入資產的可用年限，查看實際現金價值 (ACV)。
重置成本 HK$50,000、可用年限 10 年時，不同已用年數對應的實際現金價值
| 已用年數 | 剩餘價值比例 | 實際現金價值 (ACV) | 解讀 |
|---|---|---|---|
| 0 年 | 100% | HK$50,000 | 全新，等於重置成本 |
| 2 年 | 80% | HK$40,000 | 已折舊兩成 |
| 4 年 | 60% | HK$30,000 | 本工具預設值 |
| 6 年 | 40% | HK$20,000 | 折舊過半 |
| 10 年 | 0% | HK$0 | 達年限，剩餘價值歸零 |
情境案例
案例一：算出設備的實際現金價值
某設備重置成本 HK$50,000 (現價買同等新品的費用)，已使用 4 年，預計可用 10 年。折舊比例 = 4 ÷ 10 = 40%，剩餘 60%。
ACV = 50,000 × (1 − 0.4) = HK$30,000。若投保的是 ACV 保單，設備全損時最多只賠 HK$30,000，而非買新品的 HK$50,000。
案例二：ACV 保單與重置成本保單的分別
延續上例，若客戶投保『重置成本保單』,設備全損時可按買新品的 HK$50,000 賠付 (可能扣免賠額)，但保費較高。
若投保較便宜的『ACV 保單』,只賠 HK$30,000，客戶須自付 HK$20,000 差額才能換新。選保單時要在保費與理賠足額之間取捨 — 對貶值快、或重置成本高的資產，重置成本保單往往更划算。
常見問題
實際現金價值 (ACV) 和重置成本有甚麼分別？
重置成本是「以現時價格買一個全新同等資產」所需的費用，不扣折舊;實際現金價值 (ACV) 則是重置成本扣除使用損耗後的價值 (ACV = 重置成本 × 剩餘價值比例)。在保險理賠中，ACV 保單只賠折舊後的金額，重置成本保單則按買新品賠付，前者保費較低但理賠也較少。
為甚麼 ACV 理賠可能不夠買新品？
因為 ACV 已扣除資產因使用與時間造成的折舊，賠付的是資產「現時實際值多少」而非「買新的要多少」。例如一部用了幾年的設備，ACV 可能只有原價一半，理賠後仍需自行補差額才能購置全新品。若希望足額重置，應考慮投保重置成本保單。
已用年數超過可用年限會怎樣？
當已用年數達到或超過可用年限，理論折舊比例達 100%，剩餘價值歸零，ACV 為 0。本計算器已對此作下限處理，不會出現負值。不過實務上，即使超齡資產仍可能有殘值或市場價值，保險與估值時可能另設最低賠付或按殘值處理，具體以保單條款或估價方法為準。
ACV 只能用直線折舊算嗎？
本計算器採最直觀的『直線折舊』假設 — 每年均勻損耗，剩餘價值比例 = 1 − 已用年數 ÷ 可用年限。但實務上，保險公司與估價師可能採用不同方法：有些按資產類別訂立折舊表 (不同物品有不同年折舊率)，有些會考慮殘值 (即使超齡仍保留最低價值)，有些則按市場二手價直接估值。因此本工具算出的 ACV 是一個合理的『參考估算』,實際理賠金額仍以保單條款、理賠員評估或專業估價為準。若你的資產有明確殘值或特殊折舊規則，宜以該規則計算。
投保時保額應該按 ACV 還是重置成本？
這取決於你的風險承受能力與預算。按『重置成本』投保，出事後能足額換新，保障最完整，但保費較高、且要注意避免『超額投保』(保額高於重置成本並不會多賠)。按『ACV』投保保費較低，適合預算有限、或資產本身已大幅貶值 (再賠重置成本意義不大) 的情況，但要有心理準備理賠後需自付差額。此外要留意『不足額投保 (under-insurance)』的風險：若保額低於實際價值，部分保單會按比例賠付 (共同保險條款)，令實際賠款進一步縮水。投保前應合理評估資產價值並詳閱保單條款。
相關工具
參考資料
內容審核：計算主義財經團隊。計算邏輯與公式參考香港金融管理局（HKMA）及投資者及理財教育委員會（IFEC）之個人理財計算指引，結果僅供參考，實際以相關機構公佈為準。